有価証券報告書-第113期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22,877千円	48,279千円
減損損失累計額	2,741千円	129,917千円
投資有価証券評価損	18,984千円	18,982千円
ゴルフ会員権評価損	18,200千円	18,243千円
工事損失引当金	19,373千円	47,338千円
賞与引当金	268,482千円	373,784千円
長期未払金	15,122千円	15,024千円
退職給付に係る負債	702,752千円	628,780千円
役員退職慰労引当金	30,234千円	29,549千円
未払事業税	89,888千円	92,416千円
未払社会保険料	44,015千円	56,810千円
繰越欠損金	312,645千円	373,354千円
補助材料	80,466千円	70,355千円
その他	38,375千円	48,961千円
繰延税金資産小計	1,664,161千円	1,951,797千円
評価性引当額	△372,375千円	△578,098千円
繰延税金資産合計	1,291,786千円	1,373,699千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	203,876千円	580,987千円
繰延税金負債合計	203,876千円	580,987千円
繰延税金資産の純額	1,087,909千円	792,711千円

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産 繰延税金資産	536,187千円	685,394千円
固定資産 〃	551,766千円	242,266千円
固定負債 繰延税金負債	44千円	134,948千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.1%	―%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	1.0%
住民税均等割等	0.5%	0.5%
損金に算入した外国税額	0.4%	―%
外国子会社の税率差異	△0.2%	0.1%
貸倒引当金の消去に伴う調整額	2.1%	0.3%
評価性引当額の純増減	△0.4%	2.7%
その他	0.5%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等負担率	38.2%	35.6%