訂正有価証券報告書-第118期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	56	百万円	53	百万円
減損損失累計額	154	百万円	154	百万円
投資有価証券評価損	25	百万円	25	百万円
関係会社株式評価損	-	百万円	112	百万円
ゴルフ会員権評価損	54	百万円	54	百万円
工事損失引当金	97	百万円	71	百万円
完成工事補償引当金	95	百万円	32	百万円
賞与引当金	608	百万円	634	百万円
長期未払金	2	百万円	2	百万円
退職給付に係る負債	1,073	百万円	546	百万円
役員退職慰労引当金	27	百万円	2	百万円
未払事業税	50	百万円	174	百万円
未払社会保険料	94	百万円	99	百万円
繰越欠損金	122	百万円	23	百万円
補助材料	62	百万円	55	百万円
その他	131	百万円	163	百万円
繰延税金資産小計	2,657	百万円	2,204	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△122	百万円	△23	百万円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△284	百万円	△281	百万円
評価性引当額小計(注)1	△407	百万円	△304	百万円
繰延税金資産合計	2,250	百万円	1,900	百万円
繰延税金負債
関係会社株式時価評価	474	百万円	464	百万円
その他有価証券評価差額金	636	百万円	489	百万円
その他	15	百万円	31	百万円
繰延税金負債合計	1,125	百万円	985	百万円
繰延税金資産の純額	1,124	百万円	914	百万円

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
固定資産 繰延税金資産	1,248	百万円	1,027	百万円
固定負債 繰延税金負債	123	百万円	113	百万円

(注) 1.評価性引当額が103百万円減少しております。この主な内容は、繰越欠損金99百万円の評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	15	-	-	106	122	百万円
評価性引当額	-	-	△15	-	-	△106	△122	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	19	-	-	-	3	23	百万円
評価性引当額	-	△19	-	-	-	△3	△23	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注) 前連結会計年度、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。