有価証券報告書-第117期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	68,254	千円	56,498	千円
減損損失累計額	154,099	千円	154,099	千円
投資有価証券評価損	23,658	千円	25,372	千円
ゴルフ会員権評価損	54,860	千円	54,860	千円
工事損失引当金	149,388	千円	97,922	千円
完成工事補償引当金	95,510	千円	95,397	千円
完成工事原価	1,670,993	千円	-	千円
賞与引当金	890,782	千円	608,787	千円
長期未払金	11,505	千円	2,845	千円
退職給付に係る負債	1,316,870	千円	1,073,302	千円
役員退職慰労引当金	29,163	千円	27,065	千円
未払事業税	164,880	千円	50,304	千円
未払社会保険料	120,582	千円	94,113	千円
繰越欠損金	98,653	千円	122,785	千円
補助材料	59,383	千円	62,828	千円
その他	107,907	千円	131,182	千円
繰延税金資産小計	5,016,494	千円	2,657,366	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△94,528	千円	△122,785	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△286,548	千円	△284,233	千円
評価性引当額小計(注)1	△381,077	千円	△407,018	千円
繰延税金資産合計	4,635,416	千円	2,250,347	千円
繰延税金負債
未収入金	349,082	千円	-	千円
関係会社株式時価評価	483,976	千円	474,008	千円
その他有価証券評価差額金	238,746	千円	636,580	千円
その他	5,933	千円	15,151	千円
繰延税金負債合計	1,077,740	千円	1,125,740	千円
繰延税金資産の純額	3,557,676	千円	1,124,606	千円

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産 繰延税金資産	3,691,581	千円	1,248,297	千円
固定負債 繰延税金負債	133,904	千円	123,691	千円

(注) 1.評価性引当額が25,940千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金が28,256千円の評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	7,263	22,423	-	68,967	98,653	千円
評価性引当額	-	-	△7,263	△22,423	-	△64,842	△94,528	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,125	4,125	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	15,957	-	-	106,828	122,785	千円
評価性引当額	-	-	△15,957	-	-	△106,828	△122,785	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	-	%
住民税均等割等	0.2	%	-	%
貸倒引当金の消去に伴う調整額	0.5	%	-	%
評価性引当額の純増減	0.5	%	-	%
負ののれん発生益	△9.8	%	-	%
その他	△0.8	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	21.8	%	-	%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。