有価証券報告書-第122期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	53	百万円	15	百万円
減損損失累計額	24	百万円	24	百万円
投資有価証券評価損	21	百万円	7	百万円
ゴルフ会員権評価損	56	百万円	41	百万円
工事損失引当金	200	百万円	115	百万円
完成工事補償引当金	51	百万円	45	百万円
賞与引当金	740	百万円	826	百万円
退職給付に係る負債	854	百万円	674	百万円
未払事業税	162	百万円	191	百万円
未払社会保険料	116	百万円	130	百万円
繰越欠損金	11	百万円	9	百万円
株主優待引当金	-	百万円	13	百万円
従業員持ち株会向け譲渡制限付き株式	363	百万円	354	百万円
補助材料	69	百万円	75	百万円
その他	271	百万円	231	百万円
繰延税金資産小計	3,000	百万円	2,758	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	百万円	-	百万円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△194	百万円	△138	百万円
評価性引当額小計(注)1	△194	百万円	△138	百万円
繰延税金資産合計	2,805	百万円	2,620	百万円
(繰延税金負債)
関係会社株式時価評価	433	百万円	433	百万円
その他有価証券評価差額金	727	百万円	1,321	百万円
その他	120	百万円	178	百万円
繰延税金負債合計	1,281	百万円	1,933	百万円
繰延税金資産の純額	1,523	百万円	686	百万円

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産 繰延税金資産	1,653	百万円	861	百万円
固定負債 繰延税金負債	129	百万円	174	百万円

(注)1 評価性引当額が56百万円減少しております。この主な内容は、貸倒引当金38百万円の評価性引当額が減少したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	11	11	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11	11	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	9	9	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9	9	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

開示科目名	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	1.1	%
住民税均等割等	0.5	%	0.4	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.1	%
評価性引当額の純増減	0.2	%	△0.4	%
税額控除	△2.9	%	△4.3	%
過年度法人税等	0.0	%	1.2	%
在外子会社との税率差異	△0.4	%	0.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.4	%	0.0	%
その他	0.4	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9	%	28.3	%