有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	4,728	百万円		4,552	百万円
関係会社株式評価損	4,195			4,195
税務上の繰越欠損金	1,424			454
研究開発費	457			690
棚卸資産評価損	1,235			1,252
有価証券減損	304			304
賞与引当金	244			233
事業税	114			108
製品保証引当金	97			101
長期未払金	86			86
貸倒引当金	40			77
その他	201			249
繰延税金資産小計	13,133			12,308
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,424			△454
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△10,820			△10,588
評価性引当額小計	△12,244			△11,043
繰延税金資産合計	888			1,265
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,440			△3,520
前払年金費用	△217			△176
固定資産圧縮記帳積立金	△306			△298
その他	△53			△54
繰延税金負債合計	△2,018			△4,049
繰延税金負債(△)純額	△1,129			△2,784

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	△24.5		△18.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△3.3
試験研究費等税額控除	△2.5		△4.6
住民税均等割	0.3		0.3
その他	0.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.9		5.1