有価証券報告書-第70期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	108,131	千円	181,963	千円
棚卸資産評価損否認	44,819		59,514
未実現利益	24,318		28,403
製品保証引当金	31,114		33,476
貸倒引当金損金算入限度超過額	7,747		15,517
株式評価損否認	22,078		23,976
会員権評価損否認	3,704		3,704
退職給付に係る負債	174,065		223,572
役員退職慰労引当金	63,225		69,239
減損損失	3,558		3,436
繰越欠損金(注)	223,342		71,721
その他	81,746		80,753
繰延税金資産小計	787,852		795,280
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―		△71,721
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△293,582
評価性引当額小計	△349,328		△365,304
繰延税金資産合計	438,523		429,976
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△160,017		△203,103
その他有価証券評価差額金	△55,222		△32,892
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△244,887		△265,644
繰延税金資産純額	193,635		164,331

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度 (2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	4,367	6,837	26,660	10,210	3,629	20,016	71,721
評価性引当額	△4,367	△6,837	△26,660	△10,210	△3,629	△20,016	△71,721
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.6		2.0
住民税均等割	1.6		0.7
海外子会社の適用税率差	△4.0		△2.2
連結調整項目	△2.7		△1.0
在外子会社の留保利益	1.8		1.8
評価性引当額の増減等	△22.2		△3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.0		28.0