有価証券報告書-第71期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	181,963	千円	92,201	千円
棚卸資産評価損否認	59,514		43,578
未実現利益	28,403		12,343
製品保証引当金	33,476		24,227
貸倒引当金損金算入限度超過額	15,517		14,029
株式評価損否認	23,976		24,149
会員権評価損否認	3,704		3,693
退職給付に係る負債	223,572		198,747
役員退職慰労引当金	69,239		35,220
減損損失	3,436		3,316
繰越欠損金(注)	71,721		146,787
その他	80,753		88,055
繰延税金資産小計	795,280		686,349
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△71,721		△146,787
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△293,582		△222,195
評価性引当額小計	△365,304		△368,983
繰延税金資産合計	429,976		317,366
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△203,103		△195,743
その他有価証券評価差額金	△32,892		△27,345
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△265,644		△252,736
繰延税金資産純額	164,331		64,629

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	4,367	6,837	26,660	10,210	3,629	20,016	71,721
評価性引当額	△4,367	△6,837	△26,660	△10,210	△3,629	△20,016	△71,721
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	3,966	8,833	7,627	7,418	225	118,715	146,787
評価性引当額	△3,966	△8,833	△7,627	△7,418	△225	△118,715	△146,787
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		2.2
住民税均等割	0.7		1.0
海外子会社の適用税率差	△2.2		0.0
連結調整項目	△1.0		△0.9
在外子会社の留保利益	1.8		2.6
評価性引当額の増減等	△3.9		△2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0		33.4