有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	72,462	千円	83,225	千円
棚卸資産評価損否認	60,257		63,067
未実現利益	11,351		9,879
製品保証引当金	27,565		31,984
貸倒引当金損金算入限度超過額	12,657		7,359
株式評価損否認	22,801		22,214
会員権評価損否認	2,484		2,484
退職給付に係る負債	234,885		244,277
減損損失	3,273		3,244
繰越欠損金(注)	405,944		469,235
その他	93,754		122,090
繰延税金資産小計	947,439		1,059,064
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△405,944		△469,235
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△211,386		△233,151
評価性引当額小計	△617,331		△702,386
繰延税金資産合計	330,107		356,678
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△191,815		△223,367
その他有価証券評価差額金	△51,861		△85,050
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△273,325		△338,066
繰延税金資産純額	56,782		18,611

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	18,508	2,394	31,062	353,979	405,944
評価性引当額	―	―	△18,508	△2,394	△31,062	△353,979	△405,944
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	19,220	2,526	38,790	8,392	400,304	469,235
評価性引当額	―	△19,220	△2,526	△38,790	△8,392	△400,304	△469,235
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		△0.1
住民税均等割	2.3		1.1
国外源泉税	2.1		0.4
海外子会社の適用税率差	0.0		△3.1
連結調整項目	0.6		△0.7
在外子会社の留保利益	△0.2		△0.1
評価性引当額の増減等	6.9		3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.1		34.2