有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	107,300	千円	122,150	千円
棚卸資産評価損否認	71,708		89,335
未実現利益	12,567		8,204
製品保証引当金	25,079		20,447
貸倒引当金損金算入限度超過額	9,079		6,617
株式評価損否認	23,470		23,292
会員権評価損否認	618		763
退職給付に係る負債	263,377		265,523
減損損失	20,831		19,913
繰越欠損金(注)2	616,875		737,998
その他	100,025		105,556
繰延税金資産小計	1,250,935		1,399,803
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△616,875		△737,998
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△278,520		△324,224
評価性引当額小計(注)1	△895,396		△1,062,222
繰延税金資産合計	355,538		337,580
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△227,457		△173,613
その他有価証券評価差額金	△85,945		△141,740
土地圧縮積立金	△25,951		△25,951
その他	―		―
繰延税金負債合計	△339,354		△341,305
繰延税金資産純額	16,184		△3,724

(注)1 評価性引当額が166,825千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	21,249	2,748	40,215	5,471	123,912	423,279	616,875
評価性引当額	△21,249	△2,748	△40,215	△5,471	△123,912	△423,279	△616,875
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	2,556	28,631	6,100	131,171	143,798	425,740	737,998
評価性引当額	△2,556	△28,631	△6,100	△131,171	△143,798	△425,740	△737,998
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1		7.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		0.6
住民税均等割	1.5		3.6
国外源泉税	0.5		0.4
海外子会社の適用税率差	0.1		19.2
連結調整項目	1.1		△0.8
在外子会社の留保利益	△0.1		△13.1
評価性引当額の増減等	6.5		42.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.3		90.1