有価証券報告書-第72期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	92,201	千円	82,322	千円
棚卸資産評価損否認	43,578		55,498
未実現利益	12,343		10,734
製品保証引当金	24,227		22,239
貸倒引当金損金算入限度超過額	14,029		13,177
株式評価損否認	24,149		22,891
子会社への投資に係る将来減算一時差異	―		59,163
会員権評価損否認	3,693		3,704
退職給付に係る負債	198,747		194,007
役員退職慰労引当金	35,220		―
減損損失	3,316		3,295
繰越欠損金(注)	146,787		234,145
その他	88,055		93,340
繰延税金資産小計	686,349		794,521
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△146,787		△234,145
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△222,195		△202,647
評価性引当額小計	△368,983		△436,792
繰延税金資産合計	317,366		357,728
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△195,743		△162,150
その他有価証券評価差額金	△27,345		△41,547
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△252,736		△233,346
繰延税金資産純額	64,629		124,382

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	3,966	8,833	7,627	7,418	225	118,715	146,787
評価性引当額	△3,966	△8,833	△7,627	△7,418	△225	△118,715	△146,787
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,731	―	―	16,960	215,453	234,145
評価性引当額	―	△1,731	―	―	△16,960	△215,453	△234,145
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		6.6
住民税均等割	1.0		3.0
海外子会社の適用税率差	0.0		11.1
連結調整項目	△0.9		△5.7
在外子会社の留保利益	2.6		△6.1
評価性引当額の増減等	△2.1		8.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4		47.6