有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	77,890	千円	72,462	千円
棚卸資産評価損否認	57,624		60,257
未実現利益	12,664		11,351
製品保証引当金	32,660		27,565
貸倒引当金損金算入限度超過額	7,452		12,657
株式評価損否認	23,629		22,801
会員権評価損否認	2,199		2,484
退職給付に係る負債	220,790		234,885
減損損失	3,283		3,273
繰越欠損金(注)	288,397		405,944
その他	114,410		93,754
繰延税金資産小計	841,003		947,439
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△288,397		△405,944
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△230,097		△211,386
評価性引当額小計	△518,495		△617,331
繰延税金資産合計	322,507		330,107
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△192,855		△191,815
その他有価証券評価差額金	△44,046		△51,861
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△266,550		△273,325
繰延税金資産純額	55,957		56,782

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	16,175	2,122	270,099	288,397
評価性引当額	―	―	―	△16,175	△2,122	△270,099	△288,397
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	18,508	2,394	31,062	353,979	405,944
評価性引当額	―	―	△18,508	△2,394	△31,062	△353,979	△405,944
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6		4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		0.0
住民税均等割	1.7		2.3
国外源泉税	1.5		2.1
海外子会社の適用税率差	△3.0		0.0
連結調整項目	0.0		0.6
在外子会社の留保利益	3.4		△0.2
評価性引当額の増減等	2.6		6.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.6		47.1