有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	82,322	千円	77,890	千円
棚卸資産評価損否認	55,498		57,624
未実現利益	10,734		12,664
製品保証引当金	22,239		32,660
貸倒引当金損金算入限度超過額	13,177		7,452
株式評価損否認	22,891		23,629
子会社への投資に係る将来減算一時差異	59,163		―
会員権評価損否認	3,704		2,199
退職給付に係る負債	194,007		220,790
減損損失	3,295		3,283
繰越欠損金(注)	234,145		288,397
その他	93,340		114,410
繰延税金資産小計	794,521		841,003
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△234,145		△288,397
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△202,647		△230,097
評価性引当額小計	△436,792		△518,495
繰延税金資産合計	357,728		322,507
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△162,150		△192,855
その他有価証券評価差額金	△41,547		△44,046
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
その他	△4,437		△4,437
繰延税金負債合計	△233,346		△266,550
繰延税金資産純額	124,382		55,957

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,731	―	―	16,960	215,453	234,145
評価性引当額	―	△1,731	―	―	△16,960	△215,453	△234,145
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	16,175	2,122	270,099	288,397
評価性引当額	―	―	―	△16,175	△2,122	△270,099	△288,397
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.6		3.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.8
住民税均等割	3.0		1.7
国外源泉税	―		1.5
海外子会社の適用税率差	11.1		△3.0
連結調整項目	△5.7		0.0
在外子会社の留保利益	△6.1		3.4
評価性引当額の増減等	8.1		2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.6		39.6