有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第72期(2021年3月31日)		第73期(2022年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	60,766	千円	56,749	千円
棚卸資産評価損否認	12,797		13,117
製品保証引当金	11,109		21,129
貸倒引当金損金算入限度超過額	112,467		65,261
株式評価損否認	23,456		23,456
関係会社株式等評価損否認	80,802		154,771
会員権評価損否認	2,199		2,199
退職給付引当金	84,028		95,814
長期未払金	1,408		1,408
減損損失	3,295		3,283
その他	33,292		43,258
繰延税金資産小計	425,623		480,451
評価性引当額	△239,900		△269,346
繰延税金資産合計	185,723		211,104
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△42,431		△44,443
土地圧縮積立金	△25,210		△25,210
繰延税金負債合計	△67,641		△69,653
繰延税金資産純額	118,081		141,450

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第72期(2021年3月31日)		第73期(2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.1		△16.8
住民税均等割	3.4		2.9
評価性引当額の増減等	8.0		6.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		24.0