有価証券報告書-第64期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益	24,435千円		56,453千円
役員退職慰労未払金	46,914		46,914
たな卸資産評価損	302,887		396,328
賞与引当金	92,721		138,002
ゴルフ会員権評価損	17,371		17,679
一括償却資産損金算入限度超過額	4,873		6,823
貸倒引当金損金算入限度超過額	85,364		66,023
販売費及び一般管理費否認額	140,356		203,363
無形固定資産否認額	123,351		112,885
投資有価証券評価損	19,988		19,988
繰越欠損金	84,868		83,010
関係会社株式	777,761		777,761
外国税額控除	276,348		336,683
その他	185,734		189,052
小計	2,182,978		2,450,971
評価性引当金	△1,410,844		△1,522,453
繰延税金資産合計	772,133		928,518
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14,831		△61,121
子会社留保利益	△24,280		△14,087
資産除去債務	△1,421		△1,242
退職給付に係る資産	△155,665		△150,659
企業結合により識別された無形資産	△220,147		△148,031
負ののれん	-		△77,369
その他	△45,668		△47,327
繰延税金負債合計	△462,015		△499,838
繰延税金資産の純額	310,117		428,680

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	575,297千円		761,334千円
固定資産-繰延税金資産	-		5,180
流動負債-繰延税金負債	27,793		14,087
固定負債-繰延税金負債	237,385		323,747

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
海外連結子会社等との税率差	△3.2		1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6		2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.7		△2.5
子会社からの受取配当金消去	14.3		4.4
評価性引当金	22.4		8.8
住民税均等割	1.9		1.1
海外子会社等の留保利益	3.2		0.5
税額控除	-		△0.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3		-
その他	3.5		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.3		45.4