有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未実現利益	30,897千円		19,612千円
役員退職慰労未払金	39,726		35,355
たな卸資産評価損	447,597		478,526
賞与引当金	100,282		64,956
ゴルフ会員権評価損	17,578		14,793
一括償却資産損金算入限度超過額	4,994		2,974
貸倒引当金損金算入限度超過額	53,766		75,346
販売費及び一般管理費否認額	135,350		136,849
無形固定資産否認額	274,495		229,384
投資有価証券評価損	6,872		6,872
税務上の繰越欠損金(注)	770,780		1,512,001
事業構造改善引当金	68,902		63,678
固定資産減損損失	-		533,735
企業結合により識別された無形資産	76,040		744,250
早期希望退職関連費用	-		149,749
外国税額控除	71,472		-
その他	131,473		154,979
繰延税金資産小計	2,230,231		4,223,067
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△770,780		△1,512,001
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,131,606		△1,768,012
評価性引当額	△1,902,386		△3,280,013
繰延税金資産合計	327,844		943,053
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△53,723		△142,222
子会社留保利益	△7,563		-
退職給付に係る資産	△144,825		△173,409
企業結合により識別された無形資産	△33,918		-
負ののれん	△19,216		-
その他	△26,032		△21,009
繰延税金負債合計	△285,281		△336,641
繰延税金資産(負債)の純額	42,563		606,411

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	11,630	-	-	2,874	756,275	770,780
評価性引当額	-	△11,630	-	-	△2,874	△756,275	△770,780
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	11,630	-	-	2,874	22	1,497,474	1,512,001
評価性引当額	△11,630	-	-	△2,874	△22	△1,497,474	△1,512,001
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上しておりますので記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しておりますので記載を省略しております。