有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	67,503千円		97,462千円
役員退職慰労未払金	13,087		13,087
一括償却資産損金算入限度超過額	3,864		5,207
投資有価証券評価損	9,744		4,439
ゴルフ会員権評価損	14,793		14,793
貸倒引当金損金算入限度超過額	34,712		176,201
棚卸資産評価損	211,761		333,432
販売費及び一般管理費否認額	93,249		103,954
無形固定資産否認額	264,492		198,633
税務上の繰越欠損金	803,131		497,494
関係会社株式	718,702		95,470
事業構造改善引当金	46,689		-
固定資産減損損失	232,069		148,621
その他	69,754		48,040
繰延税金資産小計	2,583,555		1,736,839
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△803,131		△497,494
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,599,584		△606,865
評価性引当額小計	△2,402,716		△1,104,360
繰延税金資産合計	180,839		632,479
繰延税金負債
前払年金費用	△180,839		△222,806
その他有価証券評価差額金	△85,470		△124,851
繰延税金負債合計	△266,310		△347,658
繰延税金資産(負債)の純額	△85,470		284,820

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1		△5.6
住民税均等割	0.6		0.4
評価性引当額の増減	△17.3		△29.1
税額控除	△3.2		△3.1
その他	0.5		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.5		△7.6