有価証券報告書-第73期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	119,417千円		111,368千円
役員退職慰労未払金	11,110		11,110
一括償却資産損金算入限度超過額	6,402		6,362
投資有価証券評価損	4,569		4,262
ゴルフ会員権評価損	15,228		14,913
貸倒引当金損金算入限度超過額	262,193		389,235
棚卸資産評価損	464,322		624,807
販売費及び一般管理費否認額	98,000		113,410
無形固定資産否認額	134,160		233,588
税務上の繰越欠損金	302,056		-
関係会社株式	170,292		177,700
固定資産減損損失	105,262		78,851
その他	82,636		290,374
繰延税金資産小計	1,775,653		2,055,985
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△190,113		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△877,019		△1,775,260
評価性引当額小計	△1,067,133		△1,775,260
繰延税金資産合計	708,519		280,725
繰延税金負債
前払年金費用	△227,557		△280,725
その他有価証券評価差額金	△122,524		△306,745
繰延税金負債合計	△350,082		△587,471
繰延税金資産(負債)の純額	358,437		△306,745

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.6		△17.0
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額の増減	△2.3		15.7
税額控除	△2.7		△4.3
その他	△0.8		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.0		25.1