有価証券報告書-第104期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	2019年度 (2020年3月31日)			2020年度 (2021年3月31日)
投資その他の資産
繰延税金資産 *1
関係会社株式等	199,509	百万円		201,544	百万円
繰越欠損金 *2	80,967			50,011
貸倒引当金	71,317			70,780
退職給付引当金	29,558			29,476
その他	39,260			35,280
繰延税金資産小計	420,611			387,091
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 *2	△66,354			△26,466
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△334,463			△297,233
繰延税金資産合計	19,794			63,392
繰延税金負債 *1
その他有価証券評価差額金	△425			△1,427
その他	△908			△1,380
繰延税金負債合計	△1,333			△2,807
繰延税金資産の純額	18,461			60,585

(注)*1 繰延税金資産及び繰延税金負債の額については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)を適用し、改正前の税法の規定にもとづいて算定しています。
*2 2021年3月31日現在の税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額は50,011百万円であり、2021年度から2030年度までの間に繰越期限が到来します。なお、翌事業年度以降の課税所得と相殺できない部分については、貸借対照表上の繰延税金資産の算定にあたり、評価性引当額として繰延税金資産の金額から控除しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	2019年度 (2020年3月31日)			2020年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
受取配当金等の一時差異に該当しない項目	△26.9			△39.4
評価性引当額	△5.0			△62.8
控除不能外国税額等	△2.5			△1.9
その他	0.2			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.6			△74.4