有価証券報告書-第86期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,173百万円		2,834百万円
貸倒引当金	899 〃		296 〃
未払事業税等	525 〃		225 〃
未払費用	940 〃		929 〃
退職給付に係る負債	3,990 〃		4,390 〃
清算予定子会社の投資等に係る税効果	- 〃		1,265 〃
減価償却超過額	10,845 〃		9,989 〃
土地等減損損失	674 〃		974 〃
未実現利益消去	5,395 〃		4,065 〃
投資有価証券評価損	765 〃		730 〃
たな卸資産評価損	1,489 〃		1,908 〃
繰越欠損金	7,553 〃		8,916 〃
その他	5,854 〃		6,055 〃
繰延税金資産小計	42,102 〃		42,576 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	- 〃		△6,490 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- 〃		△10,385 〃
評価性引当額小計	△16,400 〃		△16,875 〃
同一納税主体における繰延税金負債との相殺額	△6,308 〃		△9,100 〃
繰延税金資産合計	19,393 〃		16,600 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,263 〃		△3,180 〃
在外連結子会社の留保利益	△4,533 〃		△5,081 〃
持分法適用関連会社の留保利益	△1,369 〃		△737 〃
その他	△715 〃		△1,140 〃
繰延税金負債小計	△10,880 〃		△10,138 〃
同一納税主体における繰延税金資産との相殺額	6,308 〃		9,100 〃
繰延税金負債合計	△4,572 〃		△1,038 〃
繰延税金資産の純額	14,822 〃		15,562 〃

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	98	71	3,362	110	237	5,038	8,916百万円
評価性引当額	△63	△14	△1,876	△110	△58	△4,369	△6,490 〃
繰延税金資産	35	57	1,486	-	179	668	(b)2,425 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金8,916百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,425百万円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%		30.4%
(調整)
在外子会社等の適用税率差異	△3.5〃		△5.4〃
評価性引当額増減	△13.3〃		△3.3〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6〃		1.2〃
未実現利益税効果	△0.2〃		2.3〃
外国子会社からの配当等の源泉税率	0.2〃		3.6〃
その他	1.3〃		0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.8〃		29.2〃