有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	144,290	千円	134,717	千円
社会保険料	31,243	千円	32,075	千円
製品補修引当金	484,662	千円	354,545	千円
受注損失引当金	7,099	千円	-	千円
事業税	16,122	千円	20,713	千円
たな卸資産廃棄損否認	28,857	千円	30,420	千円
たな卸資産評価損否認	13,516	千円	13,516	千円
固定資産除却損否認	6,514	千円	-	千円
退職給付引当金	284,764	千円	238,686	千円
役員退職慰労引当金	21,666	千円	25,913	千円
減価償却限度超過額	20,519	千円	35,128	千円
原価差異たな卸資産配賦	-	千円	54,854	千円
減損損失	1,726	千円	1,726	千円
その他	156,970	千円	155,066	千円
繰延税金資産小計	1,217,953	千円	1,097,366	千円
評価性引当額	△21,069	千円	△22,917	千円
繰延税金負債との相殺	△1,126,684	千円	△1,074,448	千円
繰延税金資産合計	70,199	千円	-	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△877,638	千円	△909,821	千円
買換資産圧縮積立金	△249,045	千円	△247,351	千円
繰延税金資産との相殺	1,126,684	千円	1,074,448	千円
繰延税金負債合計	-	千円	△82,724	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割額	1.5	%	2.0	%
交際費等永久に損金にされない項目	0.5	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8	%	△2.5	%
試験研究費等の法人税特別控除	△3.6	%	△3.3	%
評価性引当額の増加額	0.2	%	0.2	%
その他	△0.3	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1	%	27.1	%