有価証券報告書-第63期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
開発費仕掛計上	1,005,592千円		1,063,928千円
たな卸資産評価損	295,598		317,760
減価償却費	158,684		138,754
税務上の繰越欠損金(注)	113,152		126,123
退職給付に係る負債	62,882		87,125
減損損失	84,186		82,670
賞与引当金	87,097		80,416
未払費用の否認	42,061		74,367
役員退職慰労未払額	61,218		58,905
その他	205,602		215,556
繰延税金資産小計	2,116,077		2,245,609
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△66,622		△117,839
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△261,508		△353,220
評価性引当額小計	△328,130		△471,060
繰延税金資産合計	1,787,947		1,774,549
繰延税金負債
海外子会社留保利益	△101,750		△96,676
前払年金費用	△30,949		△46,902
その他	△39,320		△22,935
繰延税金負債合計	△172,019		△166,513
繰延税金資産の純額	1,615,927		1,608,035

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	5,182	-	98,807	9,161	113,152
評価性引当額	-	-	-	-	△61,610	△5,011	△66,622
繰延税金資産	-	-	5,182	-	37,197	4,149	46,530

(※)税務上の繰越欠損金は、該当各国の法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	5,115	-	87,829	33,178	-	126,123
評価性引当額	-	△5,115	-	△79,545	△33,178	-	△117,839
繰延税金資産	-	-	-	8,283	-	-	8,283

(※)税務上の繰越欠損金は、該当各国の法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
役員賞与等永久に損金算入されない項目	8.7		38.5
評価性引当金	2.0		35.8
外国源泉税	2.1		6.3
外国税額控除	△1.1		△3.2
移転価格税制関連	11.1		△12.8
税額控除	△1.0		△17.5
海外子会社との実効税率差異	△10.7		△20.1
その他	△1.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0		57.7