有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
開発費仕掛計上	1,063,928千円		1,087,974千円
たな卸資産評価損	317,760		412,641
税務上の繰越欠損金(注)	126,123		188,549
減価償却費	138,754		136,117
減損損失	82,670		86,598
賞与引当金	80,416		62,773
役員退職慰労未払額	58,905		58,905
未払費用の否認	74,367		49,449
その他	302,681		298,806
繰延税金資産小計	2,245,609		2,381,817
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△117,839		△125,665
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△353,220		△434,594
評価性引当額小計	△471,060		△560,259
繰延税金資産合計	1,774,549		1,821,557
繰延税金負債
前払年金費用	△46,902		△57,504
海外子会社留保利益	△96,676		△32,886
その他	△22,935		△13,678
繰延税金負債合計	△166,513		△104,069
繰延税金資産の純額	1,608,035		1,717,488

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	5,115	-	87,829	33,178	-	126,123
評価性引当額	-	△5,115	-	△79,545	△33,178	-	△117,839
繰延税金資産	-	-	-	8,283	-	-	8,283

(※)税務上の繰越欠損金は、該当各国の法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	89,062	-	49,554	49,932	188,549
評価性引当額	-	-	△89,062	-	△36,602	-	△125,665
繰延税金資産	-	-	-	-	12,952	49,932	62,884

(※)税務上の繰越欠損金は、該当各国の法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
(調整)
役員賞与等永久に損金算入されない項目	38.5
評価性引当金	35.8
外国源泉税	6.3
外国税額控除	△3.2
移転価格税制関連	△12.8
税額控除	△17.5
海外子会社との実効税率差異	△20.1
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.7