有価証券報告書-第116期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	5,892	百万円		3,389	百万円
退職給付に係る負債	2,089	百万円		169	百万円
賞与引当金	1,098	百万円		971	百万円
税務上の繰越欠損金	627	百万円		522	百万円
減価償却費	894	百万円		867	百万円
たな卸資産未実現利益	493	百万円		466	百万円
固定資産未実現利益	359	百万円		382	百万円
未払事業税	192	百万円		37	百万円
繰越外国税額控除	-	百万円		680	百万円
その他	2,452	百万円		2,597	百万円
繰延税金資産小計	14,101	百万円		10,085	百万円
評価性引当額	△658	百万円		△794	百万円
繰延税金資産合計	13,442	百万円		9,291	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-	百万円		△385	百万円
その他有価証券評価差額金	△6,192	百万円		△10,386	百万円
減価償却費	△1,754	百万円		△2,149	百万円
固定資産圧縮積立金	△631	百万円		△627	百万円
関係会社の留保利益金	△522	百万円		△459	百万円
その他	△402	百万円		△470	百万円
繰延税金負債合計	△9,503	百万円		△14,479	百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債 (△)純額	3,938	百万円		△5,187	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
当社の法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
当社より低い法定実効税率の影響	△10.1	%		△6.1	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.8	%		1.3	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	2.8	%		2.0	%
住民税均等割額	0.2	%		0.1	%
試験研究費税額控除	△3.7	%		△0.8	%
外国子会社配当源泉税	0.7	%		2.1	%
その他税額控除	△2.3	%		△1.6	%
評価性引当額	0.1	%		0.4	%
持分法による投資損益	△3.1	%		△1.1	%
関係会社の留保利益金	1.5	%		△0.2	%
その他	0.3	%		1.1	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	17.6	%		27.6	%