有価証券報告書-第96期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	300百万円	394百万円
棚卸資産評価損	369	389
賞与引当金繰入額	450	374
退職給付引当金限度超過額	251	305
未払費用	68	57
受注損失引当金繰入額	86	41
減損損失	39	35
合併受入土地評価差額	32	32
貸倒引当金限度超過額	2	2
未払事業税	86	0
その他	260	302
繰延税金資産 小計	1,948	1,936
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△564	△680
評価性引当額 小計	△564	△680
繰延税金資産 合計	1,384	1,256
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	342	339
その他有価証券評価差額金	634	749
繰延税金負債 合計	976	1,089
繰延税金資産(負債)の純額(△は負債)	407	167

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1	△7.8
試験研究費の税額控除額	△3.2	△5.0
賃上げ促進税制による税額控除額	△1.6	△3.3
評価性引当額	△0.5	4.2
住民税均等割	0.3	1.1
外国源泉税	0.0	0.2
その他	△0.2	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.6	19.0