有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
固定資産評価損	867,545千円		888,334千円
棚卸資産評価損	542,885		625,842
退職給付に係る負債	210,686		255,828
賞与引当金	245,658		218,209
未実現利益	245,151		124,798
退職給付信託設定額	55,738		55,738
退職給付信託運用益	46,363		47,838
未払社会保険料	37,991		34,323
ゴルフ会員権評価損	23,574		23,574
長期未払金	19,882		19,381
その他	120,633		88,343
繰延税金資産小計	2,416,110		2,382,214
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△1,619		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,370,989		△1,469,014
評価性引当額小計	△1,372,608		△1,469,014
繰延税金資産合計	1,043,501		913,199
繰延税金負債
連結子会社への投資に係る一時差異	△1,055,632		△1,364,869
その他有価証券評価差額金	△145,099		△298,225
退職給付調整累計額	-		△275,165
減価償却費	△93,725		△90,505
退職給付信託設定益	△76,055		△76,055
前払年金費用	△37,711		△72,003
その他	△14,222		△38,673
繰延税金負債合計	△1,422,447		△2,215,500
繰延税金負債の純額	△378,945		△1,302,300

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「未払社会保険料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。また、前連結会計年度において独立掲記していた繰延税金資産の「未払事業税」及び「税務上の繰越欠損金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度において表示していた「未払事業税」61,508千円、「税務上の繰越欠損金」2,019千円、「その他」95,096千円は、「未払社会保険料」37,991千円、「その他」120,633千円として組替えております。
(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	2,019	2,019
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,619	△1,619
繰延税金資産	-	-	-	-	-	400	400

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。