有価証券報告書-第63期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
有価証券及び投資有価証券	651百万円		388百万円
たな卸資産	3,835		3,421
減価償却費	3,909		5,042
未払費用	2,598		2,727
退職給付に係る負債	2,800		2,755
税務上の繰越欠損金(注)2	14,371		12,088
減損損失	4,615		4,287
関係会社株式	7,253		3,244
その他	3,302		3,697
繰延税金資産小計	43,337		37,652
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△13,842		△8,174
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,897		△6,853
評価性引当額小計(注)1	△26,740		△15,028
繰延税金資産合計	16,597		22,624
繰延税金負債
海外子会社の未分配利益	△18,461		△18,343
退職給付に係る資産	△411		△907
その他有価証券評価差額金	△9,245		△20,220
減価償却費	△497		△497
その他	△548		△2,649
繰延税金負債合計	△29,164		△42,617
繰延税金資産(△負債)の純額	△12,567		△19,992

(注)1.評価性引当額が11,712百万円減少しております。主な内容は、100%子会社であるローム滋賀㈱を吸収合併(2020年4月1日付)し、同社の税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の評価性引当額が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	597	1,886	1,034	114	639	10,099	14,371
評価性引当額	△597	△1,882	△1,031	△60	△639	△9,630	△13,842
繰延税金資産	0	3	2	53	-	468	529

(※)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,658	1,027	56	842	248	8,254	12,088
評価性引当額	△1,050	△1,026	-	△497	△169	△5,430	△8,174
繰延税金資産	608	0	56	345	78	2,823	3,913

(※)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとの法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
海外連結子会社の適用税率差等	△3.2		△0.8
試験研究費等の法人税額特別控除	△2.0		△1.2
子会社への投資等に係る税効果	△0.2		1.9
税務上の繰越欠損金の期限切れ	3.1		1.5
評価性引当額の増減	4.5		△20.4
その他	△0.2		△2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		8.6