有価証券報告書-第64期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
連結会社間内部利益消去	5,300百万円		4,826百万円
棚卸資産評価損	1,887		3,534
未払事業税	1,228		620
減価償却限度超過額	603		860
株式報酬費用	234		692
退職給付に係る負債	190		157
資産除去債務	75		76
繰延収益	29		41
賞与引当金	17		27
その他	754		807
繰延税金資産合計	10,322		11,645
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△42		△37
その他有価証券評価差額金	△273		△453
在外子会社留保利益	△1,634		△2,639
その他	△81		-
繰延税金負債合計	△2,032		△3,130
繰延税金資産の純額	8,289		8,515

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.3%
(調整)
試験研究費の税額控除			△2.2
在外子会社との税率差異			△0.8
在外子会社留保利益			0.9
役員賞与引当金			0.2
その他			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			28.2