有価証券報告書-第58期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
繰延収益	-千円		1,153,470千円
たな卸資産評価損	535,127		520,379
ソフトウェア償却限度超過額	173,473		233,897
未払事業税	77,662		221,439
連結会社間内部利益消去	92,271		123,603
退職給付に係る負債	69,085		83,801
資産除去債務	66,360		66,401
投資有価証券評価損	43,454		43,454
前受金	21,263		40,464
品質補償引当金	69,817		28,164
研究開発費	25,893		26,102
減損損失	19,224		18,570
製品保証引当金	85,460		7,777
株式報酬費用	6,516		6,516
未払サービスコミッション	15,612		6,011
貸倒引当金	1,620		2,318
有形固定資産償却限度超過額	2,513		-
その他	49,377		61,096
繰延税金資産小計	1,354,735		2,643,470
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	1,354,735		2,643,470
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△65,986		△61,540
その他有価証券評価差額金	△60,939		△77,458
在外子会社留保利益	△114,235		△158,210
その他	△91		△182
繰延税金負債合計	△241,253		△297,392
繰延税金資産の純額	1,113,482		2,346,077

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
試験研究費の税額控除	△5.9		△2.9
役員賞与引当金	1.1		1.1
在外子会社との税率差異	△1.7		△0.8
在外子会社配当源泉税	0.6		0.4
所得拡大促進税制に係る税額控除	△0.6		-
その他	0.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3		28.4