有価証券報告書-第43期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産の未実現利益	155百万円		314百万円
たな卸資産	261		295
税務上の繰越欠損金	75		35
未払事業税	24		84
賞与引当金	109		240
退職給付に係る負債	390		419
長期未払金	121		121
役員退職慰労引当金	74		55
土地	71		112
投資有価証券	86		145
その他	376		458
小 計	1,747		2,283
評価性引当額	△281		△329
繰延税金資産合計	1,465		1,954
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△161		△200
無形資産	△580		△487
その他	△17		△458
繰延税金負債合計	△759		△1,146
繰延税金資産純額	705		807

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
試験研究費税額控除	△5.21		△3.84
子会社との税率の差異	△2.14		△3.84
のれん	3.27		1.21
負ののれん発生益	-		△1.07
住民税均等割	1.56		0.73
評価性引当額	1.48		0.43
海外子会社の留保利益	0.13		△0.50
その他	1.31		1.58
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.86		25.16