有価証券報告書-第63期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	173	百万円		141	百万円
役員退職慰労引当金	45	百万円		25	百万円
退職給付に係る負債	98	百万円		158	百万円
減損損失	58	百万円		34	百万円
会員権評価損	19	百万円		16	百万円
賞与引当金	232	百万円		247	百万円
投資有価証券評価損	16	百万円		16	百万円
貸倒引当金	160	百万円		118	百万円
たな卸資産	394	百万円		400	百万円
その他	607	百万円		639	百万円
繰延税金資産小計	1,806	百万円		1,798	百万円
評価性引当額	△867	百万円		△786	百万円
繰延税金資産合計	938	百万円		1,012	百万円
繰延税金負債
評価差額	△81	百万円		△190	百万円
その他有価証券評価差額金	△112	百万円		△177	百万円
子会社の留保利益金	△3,078	百万円		△3,323	百万円
その他	△65	百万円		△79	百万円
繰延税金負債合計	△3,338	百万円		△3,771	百万円
繰延税金負債純額	△2,399	百万円		△2,759	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
受取配当金連結消去に伴う影響額	23.0	%		22.2	%
評価性引当額	0.4	%		△1.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.3	%		△21.2	%
連結子会社の税率差異	△3.8	%		△3.6	%
子会社留保金課税	0.4	%		2.7	%
外国子会社配当源泉税	2.9	%		3.7	%
その他	0.4	%		1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.6	%		34.2	%