有価証券報告書-第60期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
税務上の繰越欠損金	373	百万円	467	百万円
役員退職慰労引当金	19	百万円	50	百万円
退職給付に係る負債	81	百万円	112	百万円
減損損失	203	百万円	99	百万円
会員権評価損	40	百万円	34	百万円
賞与引当金	267	百万円	305	百万円
投資有価証券評価損	17	百万円	17	百万円
貸倒引当金	154	百万円	115	百万円
たな卸資産	337	百万円	338	百万円
その他	461	百万円	690	百万円
繰延税金資産小計	1,956	百万円	2,232	百万円
評価性引当額	△846	百万円	△1,109	百万円
繰延税金資産合計	1,109	百万円	1,122	百万円

(繰延税金負債)

評価差額	△35	百万円	△113	百万円
その他有価証券評価差額金	△224	百万円	△188	百万円
子会社資産売却	△10	百万円	-	百万円
子会社の留保利益金	△2,777	百万円	△3,063	百万円
その他	△88	百万円	△73	百万円
繰延税金負債合計	△3,136	百万円	△3,439	百万円
繰延税金負債の純額	△2,026	百万円	△2,317	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.8	%	30.8	%

(調整)

受取配当金連結消去に伴う影響額	27.4	%	11.2	%
評価性引当額	△2.1	%	△0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.2	%	△11.0	%
連結子会社の税率差異	△8.1	%	△4.7	%
子会社留保金課税	3.2	%	2.5	%
外国子会社配当源泉税	5.4	%	1.7	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.0	%	△0.0	%
その他	1.5	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%	30.3	%