有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	254百万円		361百万円
賞与引当金	107百万円		102百万円
役員株式給付引当金	-百万円		13百万円
製品保証引当金	167百万円		214百万円
退職給付に係る負債	112百万円		114百万円
投資有価証券評価損	139百万円		170百万円
繰越欠損金	89百万円		415百万円
売上原価否認額	70百万円		144百万円
減損損失否認額	232百万円		479百万円
貸倒引当金	20百万円		18百万円
減価償却超過額	58百万円		31百万円
その他	1,004百万円		959百万円
繰延税金資産小計	2,257百万円		3,026百万円
評価性引当額(注)	△522百万円		△1,172百万円
繰延税金資産合計	1,734百万円		1,853百万円
繰延税金負債
その他	△310百万円		△316百万円
繰延税金負債合計	△310百万円		△316百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,423百万円		1,536百万円

(注)評価性引当額が650百万円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社aprecio、株式会社MID両社において減損損失に係る評価性引当額を407百万円等を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
減損損失	3.5%		2.4%
評価性引当金の増減	1.1%		1.5%
接待交際費等永久差異	0.7%		0.6%
のれんの償却額	0.6%		0.1%
住民税均等割等	0.5%		0.3%
法人税等の特別控除額	△0.2%		△0.5%
在外子会社の留保利益	△0.2%		0.2%
その他	△0.4%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1%		34.7%