有価証券報告書-第117期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減損損失損金不算入額	6,665百万円		6,440百万円
有価証券評価損損金不算入額	4,865 〃		4,888 〃
繰越欠損金	2,823 〃		1,821 〃
退職給付引当金損金算入限度超過額	1,331 〃		1,603 〃
貸倒引当金損金算入限度超過額	942 〃		781 〃
研究開発費損金不算入額	638 〃		544 〃
その他引当金損金算入限度超過額	4,676 〃		3,180 〃
その他	3,005 〃		2,572 〃
繰延税金資産小計	24,949百万円		21,832百万円
評価性引当額	△20,378 〃		△16,863 〃
繰延税金資産合計	4,571百万円		4,968百万円
繰延税金負債
投資有価証券	△815百万円		△815百万円
その他	△89百万円		△154百万円
繰延税金負債合計	△905百万円		△969百万円
繰延税金資産の純額	3,666百万円		3,999百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4〃		2.8〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.6〃		△9.3〃
評価性引当額の増減	△42.1〃		△55.8〃
その他	△3.5〃		0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.0〃		△23.4〃

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になる。
なお、この税率変更による影響は軽微である。