有価証券報告書-第92期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	51,424	百万円	48,780	百万円
株式評価損	10,359	百万円	10,456	百万円
未払費用	9,930	百万円	9,435	百万円
退職給付引当金繰入限度超過	8,565	百万円	8,517	百万円
繰越外国税額控除	6,382	百万円	8,130	百万円
固定資産の減価償却費等	5,566	百万円	5,997	百万円
賞与引当金	4,521	百万円	5,088	百万円
棚卸資産	4,067	百万円	4,156	百万円
未払事業税	231	百万円	2,316	百万円
繰越欠損金	37,055	百万円	2,178	百万円
貸倒引当金繰入限度超過	888	百万円	825	百万円
繰延費用	542	百万円	495	百万円
その他	1,678	百万円	1,584	百万円
繰延税金資産 小計	141,208	百万円	107,957	百万円
評価性引当額	△24,794	百万円	△26,815	百万円
繰延税金資産 合計	116,414	百万円	81,142	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,964	百万円	△5,065	百万円
前払年金費用	△1,797	百万円	△1,356	百万円
圧縮積立金	△588	百万円	△588	百万円
繰延税金負債 合計	△12,349	百万円	△7,009	百万円
繰延税金資産の純額	104,065	百万円	74,133	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
評価性引当額	6.9	%	0.1	%
特定外国子会社等合算所得	5.4	%	1.2	%
試験研究費税額控除	-	%	△2.0	%
配当金益金不算入	△42.9	%	△10.4	%
その他	0.9	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.8	%	18.6	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。