有価証券報告書-第95期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	67,449	百万円	84,688	百万円
自動車環境規制関連引当金	18,187	百万円	34,102	百万円
固定資産の減損損失	2,078	百万円	12,121	百万円
株式評価損	10,233	百万円	10,233	百万円
退職給付引当金繰入限度超過	8,122	百万円	7,492	百万円
賞与引当金	6,773	百万円	6,116	百万円
工事損失引当金	6,902	百万円	5,526	百万円
未払費用	7,349	百万円	4,997	百万円
固定資産の減価償却費等	3,067	百万円	2,539	百万円
棚卸資産	979	百万円	1,332	百万円
繰越外国税額控除	1,799	百万円	992	百万円
貸倒引当金繰入限度超過	837	百万円	837	百万円
繰延費用	244	百万円	217	百万円
未払事業税	2,788	百万円	161	百万円
その他	4,478	百万円	5,895	百万円
繰延税金資産 小計	141,285	百万円	177,248	百万円
評価性引当額	△21,981	百万円	△31,068	百万円
繰延税金資産 合計	119,304	百万円	146,180	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,677	百万円	△25,547	百万円
未収還付事業税等	-	百万円	△1,615	百万円
前払年金費用	△660	百万円	△955	百万円
圧縮積立金	△588	百万円	△606	百万円
その他	△39	百万円	△40	百万円
繰延税金負債 合計	△17,964	百万円	△28,763	百万円
繰延税金資産の純額	101,340	百万円	117,417	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、「未払費用」に含めていた「自動車環境規制関連引当金」、および「固定資産の減価償却費等」に含めていた「固定資産の減損損失」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の「未払費用」25,536百万円は、「自動車環境規制関連引当金」18,187百万円、「未払費用」7,349百万円、「固定資産の減価償却費等」5,145百万円は、「固定資産の減損損失」2,078百万円、「固定資産の減価償却費等」3,067百万円としてそれぞれ組替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	-	%
(調整)
評価性引当額	△0.9	%	-	%
配当金益金不算入	△8.3	%	-	%
試験研究費税額控除	△5.7	%	-	%
税率変更による影響	△0.6	%	-	%
特定外国子会社等合算所得	1.3	%	-	%
その他	△1.7	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.6	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。
3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)にしたがって、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。