有価証券報告書-第93期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	48,780	百万円	66,082	百万円
未払費用	9,435	百万円	17,412	百万円
株式評価損	10,456	百万円	10,496	百万円
退職給付引当金繰入限度超過	8,517	百万円	8,318	百万円
賞与引当金	5,088	百万円	5,893	百万円
固定資産の減価償却費等	5,997	百万円	5,186	百万円
繰越外国税額控除	8,130	百万円	4,842	百万円
未払事業税	2,316	百万円	4,101	百万円
棚卸資産	4,156	百万円	3,688	百万円
貸倒引当金繰入限度超過	825	百万円	813	百万円
繰延費用	495	百万円	278	百万円
繰越欠損金	2,178	百万円	-	百万円
その他	1,584	百万円	2,408	百万円
繰延税金資産 小計	107,957	百万円	129,517	百万円
評価性引当額	△26,815	百万円	△25,418	百万円
繰延税金資産 合計	81,142	百万円	104,099	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,065	百万円	△31,908	百万円
前払年金費用	△1,356	百万円	△887	百万円
圧縮積立金	△588	百万円	△588	百万円
その他	-	百万円	△19	百万円
繰延税金負債 合計	△7,009	百万円	△33,402	百万円
繰延税金資産の純額	74,133	百万円	70,697	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
評価性引当額	0.1	%	△0.4	%
配当金益金不算入	△10.4	%	△7.0	%
試験研究費税額控除	△2.0	%	△4.1	%
特定外国子会社等合算所得	1.2	%	1.2	%
その他	△0.8	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.6	%	20.9	%

3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)にしたがって、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っています。