有価証券報告書-第89期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	88,109	百万円	80,061	百万円
株式評価損	9,690	百万円	9,966	百万円
未払費用	4,584	百万円	7,721	百万円
退職給付引当金繰入限度超過	8,085	百万円	7,645	百万円
固定資産の減価償却費等	6,223	百万円	6,619	百万円
賞与引当金	4,360	百万円	4,598	百万円
たな卸資産	1,469	百万円	1,466	百万円
貸倒引当金繰入限度超過	1,001	百万円	1,001	百万円
繰延費用	651	百万円	285	百万円
その他有価証券評価差額金	45	百万円	6	百万円
その他	4,009	百万円	5,317	百万円
繰延税金資産 小計	128,226	百万円	124,685	百万円
評価性引当額	△13,465	百万円	△13,738	百万円
繰延税金資産 合計	114,761	百万円	110,947	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△2,687	百万円	△2,417	百万円
圧縮積立金	△435	百万円	△588	百万円
その他	△0	百万円	△71	百万円
繰延税金負債 合計	△3,122	百万円	△3,076	百万円
繰延税金資産の純額	111,639	百万円	107,871	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
過年度法人税等修正	2.0	%	△0.5	%
交際費等損金不算入	0.2	%	0.4	%
評価性引当額	△0.3	%	0.7	%
特定外国子会社等合算所得	-	%	2.8	%
配当金益金不算入	△1.1	%	△2.6	%
試験研究費税額控除	△10.9	%	△8.4	%
その他	△2.2	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.2	%	22.6	%