有価証券報告書-第125期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付関連費用	682	百万円		541	百万円
賞与引当金	444	百万円		373	百万円
貸倒引当金	2	百万円		0	百万円
繰越欠損金	18,858	百万円		22,326	百万円
固定資産減損損失	6,021	百万円		6,249	百万円
未払事業税	76	百万円		0	百万円
未払費用	1,952	百万円		2,249	百万円
その他	1,490	百万円		1,769	百万円
繰延税金資産小計	29,525	百万円		33,509	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△18,858	百万円		△22,326	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,595	百万円		△8,122	百万円
評価性引当額小計(注)1	△26,453	百万円		△30,448	百万円
繰延税金資産合計	3,072	百万円		3,061	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	百万円		308	百万円
退職給付に係る資産	786	百万円		1,635	百万円
在外子会社の固定資産	1,710	百万円		1,942	百万円
固定資産評価差額	1,328	百万円		1,188	百万円
その他	18	百万円		14	百万円
繰延税金負債合計	3,842	百万円		5,087	百万円
繰延税金資産(又は負債)の純額	△770	百万円		△2,026	百万円
(注) 1 評価性引当額が3,995百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加に伴い、繰越欠損金に係る評価性引当額も増加したことによるものです。 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 前連結会計年度(2020年3月31日) 1年以内 1年超 2年以内 2年超 3年以内 3年超 4年以内 4年超 5年以内 5年超 合計 税務上の繰越欠損金(※) 180 200 134 202 227 17,915 18,858 百万円 評価性引当額 △180 △200 △134 △202 △227 △17,915 △18,858 〃 繰延税金資産 - - - - - - - 〃 (※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 当連結会計年度(2021年3月31日) 1年以内 1年超 2年以内 2年超 3年以内 3年超 4年以内 4年超 5年以内 5年超 合計 税務上の繰越欠損金(※) 105 127 189 216 169 21,520 22,326 百万円 評価性引当額 △105 △127 △189 △216 △169 △21,520 △22,326 〃 繰延税金資産 - - - - - - - 〃 (※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		△0.1	%
関係会社からの受取配当金消去	0.0	%		0.0	%
評価性引当額	△22.1	%		△19.1	%
海外子会社の適用税率差異	△2.7	%		△15.7	%
試験研究費の税額控除	△0.1	%		-	%
外国源泉税	0.9	%		△1.3	%
その他	△1.2	%		△2.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.7	%		△8.6	%