有価証券報告書-第108期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	230百万円	124百万円
減価償却費	241百万円	220百万円
未払賞与	545百万円	542百万円
役員退職慰労引当金	40百万円	47百万円
関係会社株式評価損	825百万円	825百万円
その他	328百万円	387百万円
繰延税金資産小計	2,212百万円	2,148百万円
評価性引当額	△974百万円	△973百万円
繰延税金資産合計	1,237百万円	1,174百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△227百万円	△311百万円
繰延税金負債合計	△227百万円	△311百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,010百万円	863百万円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	706百万円	758百万円
固定資産-繰延税金資産	303百万円	104百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.3%	37.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1%	3.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.1%	△10.9%
住民税均等割額	0.6%	0.5%
税額控除	△3.2%	△7.0%
繰延税金資産に対する評価性引当額の増加額	1.1%	0.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5%	2.1%
その他	△2.2%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1%	25.2%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.3%から34.9%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は54百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。