有価証券報告書-第117期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	167百万円	161百万円
減価償却費	510百万円	508百万円
未払賞与	581百万円	576百万円
関係会社株式・出資金評価損	2,121百万円	2,121百万円
債務保証損失引当金繰入額	742百万円	444百万円
棚卸資産評価減	112百万円	88百万円
繰越欠損金	714百万円	1,190百万円
その他	386百万円	477百万円
繰延税金資産小計	5,336百万円	5,569百万円
評価性引当額	△2,948百万円	△2,687百万円
繰延税金資産合計	2,388百万円	2,882百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△393百万円	△373百万円
繰延税金負債合計	△393百万円	△373百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,994百万円	2,509百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	-	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△53.7%
住民税均等割額	-	1.7%
繰延税金資産に対する評価性引当額の増加額	-	△24.6%
外国子会社源泉税のうち損金に算入されない項目		10.7%
その他	-	4.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	△30.8%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。