有価証券報告書-第63期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	23,098	千円		11,166	千円
賞与引当金	181,552			186,880
役員賞与引当金	12,212			14,526
たな卸資産評価損	5,151			4,756
未払社会保険料	27,160			27,926
繰越欠損金(注)3	80,745			108,199
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,545			1,542
退職給付に係る負債	40,875			89,542
役員退職慰労引当金	15,536			15,320
会員権評価損	2,576			2,576
投資有価証券評価損	11,407			11,407
減損損失	22,224			22,200
資産除去債務	17,117			20,587
在外子会社みなし配当相当額	18,321			18,321
その他	18,365			14,664
繰延税金資産小計	477,892			549,618
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	―			△38,299
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△10,895
評価引当金小計(注)2	―			△49,194
繰延税金資産合計	477,892			500,424
繰延税金負債
未収還付事業税	―			△585
特別償却準備金	△4,256			―
固定資産圧縮積立金	△558			△436
その他有価証券評価差額金	△162,199			△109,899
在外子会社の留保利益金	△13,664			△13,305
在外子会社の加速償却	△4,270			△4,141
その他	△93,734			△78,128
繰延税金負債合計	△278,684			△206,496
繰延税金資産の純額(注)1	199,207			293,927

(注)1.前連結会計年度における繰延税金資産(固定)の純額及び当連結会計年度における繰延税金負債(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	216,034	千円		301,141	千円
固定負債―繰延税金負債	△16,826			△7,214

2.評価性引当額が49,194千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社いがり産業㈱において退職給付に係る負債に係る評価性引当額を10,895千円、連結子会社IGARI INDUSTRY(THAILAND)CO.,LTD.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を38,299千円追加的に認識したことに伴うものであります。
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80,745	―	―	―	―	―	80,745
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	80,745	―	―	―	―	―	80,745

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	108,199	108,199
評価性引当額	―	―	―	―	―	△38,299	△38,299
繰延税金資産	―	―	―	―	―	69,900	(c)69,900

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c)税務上の繰越欠損金108,199千円について、繰延税金資産69,900千円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
住民税均等割	0.5			0.9
受取配当等の益金不算入額	△1.4			△2.2
在外子会社の税率差異	△0.9			0.1
交際費の損金不算入額	0.1			0.2
評価性引当額	―			3.7
のれん償却等の損金不算入額	―			1.3
法人税の特別控除額	△2.8			△0.6
その他	1.3			3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2	%		36.8	%