有価証券報告書-第60期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	7,337	千円		25,369	千円
賞与引当金	119,589			169,025
役員賞与引当金	5,179			4,919
たな卸資産評価損	4,466			3,566
未払社会保険料	17,404			24,765
その他	13,514			10,315
繰延税金資産(流動)小計	167,492			237,961
評価性引当額	523			―
計	168,016			237,961
繰延税金負債(流動)
未収還付事業税	△42			―
計	△42			―
繰延税金資産(流動)の純額	167,973			237,961
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	328,516			175,758
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,271			2,116
退職給付に係る負債	80,428			69,612
役員退職慰労引当金	16,001			15,953
会員権評価損	30,987			30,988
投資有価証券評価損	10,115			10,115
たな卸資産評価損	―			16,504
減損損失	22,629			22,469
在外子会社みなし配当相当額	18,321			18,321
その他	22,786			20,067
繰延税金資産(固定)小計	531,058			381,908
評価性引当額	△167,141			△86,656
計	363,917			295,252
繰延税金負債(固定)
特別償却準備金	△19,074			△12,783
固定資産圧縮積立金	△1,153			△847
その他有価証券評価差額金	△112,729			△157,990
在外子会社の留保利益金	△2,748			△3,093
在外子会社の加速償却	△178,668			△158,641
その他	△3,941			△3,845
計	△318,315			△337,202
繰延税金資産(固定)の純額	45,602			―
繰延税金負債(固定)の純額	―			△41,949
繰延税金資産の純額	213,576			196,011

(注)前連結会計年度における繰延税金資産(固定)の純額及び当連結会計年度における繰延税金負債(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	87,184	千円		50,196	千円
固定負債―繰延税金負債	△41,582			△92,145

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.7			0.5
受取配当等の益金不算入額	△0.4			△0.3
在外子会社の税率差異	△2.5			△1.0
交際費の損金不算入額	0.1			0.1
評価性引当額	△2.6			△2.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.7			―
法人税の特別控除額	△0.6			△2.0
その他	1.6			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%		25.4	%