有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,186,815千円		925,420千円
投資有価証券評価損	591,341千円		607,019千円
棚卸資産評価損等	215,766千円		265,186千円
未実現利益	160,650千円		160,502千円
固定資産の減価償却超過額及び減損損失	41,842千円		147,742千円
未払費用(賞与及び法定福利費)否認額	86,963千円		93,173千円
その他	161,832千円		320,643千円
小計	2,445,211千円		2,519,688千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,186,815千円		△920,943千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,094,656千円		△1,344,947千円
評価性引当額小計	△2,281,471千円		△2,265,890千円
繰延税金資産小計	163,739千円		253,797千円
繰延税金負債と相殺	△82,385千円		△135,761千円
繰延税金資産の純額	81,354千円		118,036千円
繰延税金負債
有価証券評価差額	△292,750千円		△685,596千円
在外子会社の留保利益	△467,323千円		△494,379千円
有形固定資産	△174,107千円		△134,118千円
その他	△70,933千円		△123,748千円
繰延税金負債小計	△1,005,114千円		△1,437,842千円
繰延税金資産と相殺	82,385千円		135,761千円
繰延税金負債の純額	△922,728千円		△1,302,081千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	266,794	189,896	423	124,109	126,816	478,773	1,186,815
評価性引当額	△266,794	△189,896	△423	△124,109	△126,816	△478,773	△1,186,815
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	169,056	423	124,109	-	126,816	505,013	925,420
評価性引当額	△169,056	△423	△124,109	-	△126,816	△500,536	△920,943
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,476	4,476

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
連結子会社との税率差	△7.76		△6.38
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13		0.10
住民税均等割	0.07		0.05
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.55		0.50
税額控除	△0.36		△0.86
在外子会社の特別減税	△0.03		△1.44
外国子会社からの配当等の源泉税等	3.94		1.24
評価性引当額	△1.27		△1.92
在外子会社の留保利益	15.71		0.72
在外子会社の過年度法人税等	-		△0.01
その他	△0.44		0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.02		22.75