有価証券報告書-第84期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	256,284千円	276,561千円
退職給付引当金	1,547,561	1,494,931
長期未払金	30,220	30,220
未払事業税	67,690	22,518
棚卸資産評価損	526,348	725,724
工事損失引当金	1,291,429	1,505,510
法定福利費	38,340	41,373
固定資産の減損損失	132,807	189,807
関係会社株式評価損	1,169,523	997,260
損害補償損失引当金	297,870	346,154
製品保証引当金	357,270	175,168
投資損失引当金	46,236	-
繰越欠損金	4,848,913	4,802,686
その他	199,348	195,522
繰延税金資産小計	10,809,840	10,803,440
評価性引当額	△2,618,991	△1,284,616
繰延税金資産合計	8,190,848	9,518,824
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△76,779	△84,663
繰延税金負債合計	△76,779	△84,663
繰延税金資産の純額	8,114,069	9,434,160

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割額	1.1%	11.9%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	13.4%	16.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.3%	△3.3%
試験研究費等税額控除	△6.7%	△6.1%
評価性引当額	△78.5%	△771.7%
その他	1.8%	△2.9%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	△47.6%	△725.3%