有価証券報告書-第85期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	276,561千円	368,391千円
退職給付引当金	1,494,931	1,406,978
長期未払金	30,220	27,225
未払事業税	22,518	79,751
棚卸資産評価損	725,724	778,220
工事損失引当金	1,505,510	1,417,639
法定福利費	41,373	55,111
固定資産の減損損失	189,807	145,639
関係会社株式評価損	997,260	1,026,572
損害補償損失引当金	346,154	254,382
製品保証引当金	175,168	57,871
繰越欠損金	4,802,686	4,083,141
その他	195,522	377,221
繰延税金資産小計	10,803,440	10,078,148
評価性引当額	△1,284,616	△1,652,643
繰延税金資産合計	9,518,824	8,425,504
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△84,663	△26,456
繰延税金負債合計	△84,663	△26,456
繰延税金資産の純額	9,434,160	8,399,048

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割額	11.9%	0.4%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	16.1%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.3%	△0.7%
試験研究費等税額控除	△6.1%	△2.2%
評価性引当額	△771.7%	5.6%
その他	△2.9%	△2.8%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	△725.3%	31.2%