有価証券報告書-第117期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	110	百万円	111	百万円
未払事業税	686	百万円	76	百万円
役員退職慰労金	112	百万円	111	百万円
その他有価証券評価損	243	百万円	245	百万円
ゴルフ会員権評価損	130	百万円	128	百万円
貸倒引当金	133	百万円	129	百万円
減損損失	144	百万円	148	百万円
少額資産償却	288	百万円	224	百万円
棚卸資産評価損	474	百万円	1,550	百万円
のれん	9	百万円	4	百万円
製品保証引当金	271	百万円	4,715	百万円
その他	985	百万円	1,266	百万円
繰延税金資産合計	3,590	百万円	8,714	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,397	百万円	△2,127	百万円
前払年金費用	△820	百万円	△857	百万円
繰延税金負債合計	△2,218	百万円	△2,985	百万円
繰延税金資産純額	1,372	百万円	5,728	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	31.0	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.6	%	△16.5	%
税額控除	△2.8	%	△2.7	%
その他	△0.5	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3	%	12.2	%