訂正有価証券報告書-第200期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第199期 (2023年3月31日)		第200期 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価減	215	百万円	697	百万円
貸倒引当金	1,172	百万円	452	百万円
減価償却超過額	5,712	百万円	6,156	百万円
固定資産減損額	3,128	百万円	3,106	百万円
投資有価証券等評価減	16,023	百万円	15,519	百万円
未払賞与	1,170	百万円	992	百万円
製品保証引当金	299	百万円	664	百万円
退職給付引当金	2,944	百万円	2,594	百万円
その他	4,796	百万円	5,531	百万円
繰延税金資産小計	35,465	百万円	35,715	百万円
評価性引当額	△20,635	百万円	△16,916	百万円
繰延税金資産合計	14,829	百万円	18,799	百万円
(繰延税金負債)
圧縮記帳積立金	△2,463	百万円	△2,366	百万円
買換資産取得特別勘定積立金	△1,122	百万円	△1,122	百万円
その他有価証券評価差額金	△18,421	百万円	△25,794	百万円
その他	△44	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△22,053	百万円	△29,283	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△7,223	百万円	△10,484	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第199期 (2023年3月31日)		第200期 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9	%	29.9	%
(調整)
一時差異でない申告調整項目	△13.0	%	△4.4	%
住民税均等割等	0.0	%	0.0	%
外国税額	4.2	%	0.4	%
評価性引当額	△0.0	%	△9.9	%
試験研究費の特別控除	△2.9	%	△5.2	%
その他	△1.1	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.1	%	9.7	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
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