有価証券報告書-第84期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	55,234	百万円	61,904	百万円
税務上の売上認識額	34,284	百万円	33,127	百万円
未払金・未払費用	11,359	百万円	21,133	百万円
棚卸資産における連結会社間 未実現利益及び評価減	20,911	百万円	15,573	百万円
減価償却資産償却超過額	5,838	百万円	7,355	百万円
退職給付に係る負債	6,259	百万円	6,479	百万円
未払事業税	3,753	百万円	4,310	百万円
繰延資産償却超過額	3,458	百万円	2,108	百万円
その他	10,125	百万円	14,003	百万円
繰延税金資産 小計	151,226	百万円	165,996	百万円
評価性引当額	△701	百万円	△528	百万円
繰延税金資産 合計	150,524	百万円	165,468	百万円
繰延税金負債
関係会社留保利益	△25,474	百万円	△32,430	百万円
その他有価証券評価差額	△14,175	百万円	△14,719	百万円
その他	△7,204	百万円	△10,466	百万円
繰延税金負債 合計	△46,854	百万円	△57,616	百万円
繰延税金資産の純額	103,670	百万円	107,852	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
試験研究にかかる税額控除	△1.0%	△0.8%
連結子会社の税率差異	△0.5%	△0.9%
在外連結子会社等の留保利益に係る税効果	0.5%	1.0%
持分法適用関連会社損益に伴う影響	△1.3%	△1.4%
その他	△0.3%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%	27.9%