有価証券報告書-第86期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	65,503	百万円	73,198	百万円
税務上の売上認識額	32,175	百万円	43,606	百万円
棚卸資産における連結会社間 未実現利益及び評価減	8,106	百万円	22,729	百万円
未払金・未払費用	17,951	百万円	21,015	百万円
減価償却資産償却超過額	11,408	百万円	16,655	百万円
退職給付に係る負債	7,718	百万円	6,184	百万円
未払事業税	2,031	百万円	5,178	百万円
繰延資産償却超過額	1,247	百万円	4,127	百万円
その他	17,866	百万円	23,736	百万円
繰延税金資産 小計	164,008	百万円	216,432	百万円
評価性引当額	△499	百万円	△402	百万円
繰延税金資産 合計	163,509	百万円	216,029	百万円
繰延税金負債
関係会社留保利益	△38,215	百万円	△54,978	百万円
その他有価証券評価差額	△31,995	百万円	△24,795	百万円
その他	△12,510	百万円	△14,355	百万円
繰延税金負債 合計	△82,720	百万円	△94,130	百万円
繰延税金資産の純額	80,788	百万円	121,899	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
試験研究にかかる税額控除	△2.9%	△0.7%
連結子会社の税率差異	△1.1%	△1.6%
在外連結子会社等の留保利益に係る税効果	1.3%	3.0%
持分法適用関連会社損益に伴う影響	△2.8%	△4.5%
その他	0.1%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1%	25.4%