有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	13,417 千円		15,290 千円
貸倒引当金	19,478		20,388
未払賞与	87,467		100,408
役員賞与引当金	11,604		13,503
棚卸資産評価損	39,610		31,215
工事損失引当金	9,691		7,734
株式報酬費用	26,646		32,304
減損損失	1,944		1,047
関係会社株式評価損	7,800		7,800
ゴルフ会員権評価損	-		6,736
資産除去債務	-		14,498
その他	10,848		15,767
繰延税金資産小計	228,509		266,695
評価性引当額	△97,974		△112,074
繰延税金資産合計	130,535		154,621
繰延税金負債
前払年金費用	△21,079		△26,116
資産除去債務に対応する除去費用	-		△679
その他有価証券評価差額金	△282,127		△428,008
繰延税金負債合計	△303,206		△454,804
繰延税金資産(負債)の純額	△172,671		△300,183

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62% 0.84 △6.79 - - 2.72 0.87 0.01 28.27		30.62% 0.58 △5.94 △0.67 △1.14 1.62 2.17 △0.19 27.05
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
試験研究費税額控除
雇用者給与等税額控除
住民税均等割
評価性引当額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率